Negli ultimi anni, la vigilanza sulle operazioni bancarie è diventata sempre più rigorosa, sia per contrastare fenomeni di riciclaggio sia per combattere l’evasione fiscale. I bonifici bancari rappresentano uno degli strumenti finanziari più monitorati dalle autorità. Il motivo è chiaro: permettono di trasferire somme ingenti di denaro in modo tracciabile, ma anche, potenzialmente, di nascondere movimenti sospetti se non adeguatamente giustificati. Per questo motivo, la normativa italiana ha stabilito specifiche soglie e criteri che, se superati o disattesi, fanno scattare segnalazioni automatiche e possibili controlli approfonditi.
Quando scattano le segnalazioni sui bonifici
Il parametro principale che determina l’attivazione dei controlli su un bonifico è l’importo. In seguito alla legge di Bilancio n. 197 del 2022, tutte le operazioni finanziarie effettuate tramite bonifico che superano la soglia di 5.000 euro sono sottoposte a segnalazione automatica dalle banche all’Unità di informazione finanziaria della Banca d’Italia (UIF). Questo obbligo riguarda qualsiasi movimento che vada oltre la cifra stabilita, al fine di garantire la massima trasparenza nelle transazioni e prevenire atti illeciti come riciclaggio e frodi fiscali.
Se il bonifico supera i 5.000 euro, la banca non è autorizzata a indagare sulle ragioni della transazione, ma ha l’obbligo di segnalare l’operazione all’ente preposto. Da lì, sarà l’UIF a valutare l’eventuale necessità di approfondimenti e, solo in seguito, trasmettere le informazioni all’Agenzia delle Entrate qualora emergano elementi di rischio.
Soggetti e operazioni sotto osservazione
I controlli non riguardano indistintamente tutte le categorie di lavoratori o ogni tipo di movimento bancario. Nel dettaglio:
- Per lavoratori dipendenti, pensionati e professionisti con partita IVA, il fisco controlla in particolare i bonifici in entrata e i versamenti in contanti. I bonifici in uscita, ossia quelli disposti verso terzi, in genere non sono oggetto di verifica, a meno che non riguardino i titolari d’impresa.
- Per questi ultimi, anche i prelievi e i bonifici in uscita diventano tracciabili e devono essere giustificati qualora superino le soglie stabilite o risultino incoerenti con il profilo fiscale dichiarato.
Non tutte le segnalazioni comportano un controllo fiscale immediato; spesso si tratta di una misura preventiva che consente alle autorità di tenere monitorate le transazioni anomale e intervenire qualora dovessero emergere reali elementi di rischio.
Quali bonifici possono essere considerati sospetti
Non è solo la cifra trasferita a rendere un bonifico oggetto di attenzione. Esistono altri indicatori di sospetto che possono portare all’attivazione di controlli specifici:
- Movimenti frequenti di elevato importo: il ripetersi di bonifici di importo significativo in un breve arco di tempo insospettisce i sistemi di monitoraggio automatici.
- Causali ambigue o generiche: le causali non chiare, vaghe o volutamente fuorvianti (ad esempio la dicitura “regalo” o “varie ed eventuali” per somme importanti) possono far pensare a tentativi di occultamento della reale natura dell’operazione.
- Disallineamenti tra reddito dichiarato e somme movimentate: se l’entità dei bonifici non risulta coerente con il profilo economico del soggetto, la segnalazione diventa quasi automatica.
- Operazioni dalla o verso la stessa persona su conti differenti, sequenze circolari di denaro e bonifici verso l’estero possono insospettire le autorità di vigilanza, soprattutto se non esistono collegamenti dichiarati tra i soggetti coinvolti.
Le piattaforme bancarie sono dotate di sofisticati algoritmi di monitoraggio basati su questi fattori di rischio, in parte autoapprendenti, che segnalano operazioni atipiche o poco chiare, in modo da garantire la conformità delle transazioni alle normative antiriciclaggio e antievasione.
Iter della segnalazione e azione delle autorità
Ogni bonifico che supera la soglia dei 5.000 euro comporta una trasmissione automatica dei dati all’UIF. L’Unità di informazione finanziaria, grazie ai suoi strumenti di antiriciclaggio e di analisi dei flussi bancari, effettua una prima verifica per stabilire l’eventuale anomalia della transazione. In caso di operazioni apparentemente irregolari o senza giustificazione plausibile, viene attivato un controllo di secondo livello.
A questo punto, l’indagine può coinvolgere l’Agenzia delle Entrate, la Guardia di Finanza o altri enti istituzionali, che possono chiedere al soggetto interessato di fornire documentazione a supporto del movimento di denaro. In assenza di spiegazioni convincenti, possono scattare accertamenti più approfonditi, fino a sanzioni e procedimenti giudiziari nei casi più gravi.
Prevenire i controlli: buone prassi per operare in sicurezza
Per evitare segnalazioni e conseguenti verifiche fiscali, è fondamentale che ogni bonifico disponga di:
- Causale dettagliata e trasparente, possibilmente specificando il rapporto o la transazione alla base del pagamento.
- Coerenza tra i movimenti bancari e le dichiarazioni fiscali: ogni operazione deve essere giustificabile rispetto alle proprie comunicazioni all’erario.
- Documentazione a supporto (fatture, ricevute, contratti): facilita la dimostrazione della lecita provenienza e destinazione delle somme trasferite.
Un’attenta pianificazione e il rispetto delle normative antiriciclaggio italiane riducono drasticamente il rischio di attirare attenzioni indesiderate da parte delle autorità preposte.
Ulteriori cause che possono far scattare accertamenti bancari
Oltre ai bonifici, altre tipologie di movimentazioni possono essere soggette a segnalazione, tra cui:
- Versamenti e prelievi di contanti di importo considerevole, soprattutto ripetuti nel tempo e non coerenti con l’attività svolta dal titolare del conto.
- Operazioni con soggetti residenti in paesi a fiscalità privilegiata o noti come “paradisi fiscali”.
- Disallineamenti tra saldo del conto e reddito reale risultante dalle dichiarazioni fiscali.
- Utilizzo frequente di conti correnti diversi per movimentare le stesse somme, creando così difficoltà nella ricostruzione dei flussi finanziari effettivi.
Le banche sono tenute per legge a monitorare costantemente tutte queste dinamiche e, in presenza di anomalie, a effettuare tempestive comunicazioni alle autorità competenti.
Per rimanere sempre in regola e prevenire spiacevoli sorprese, è importante mantenere una gestione trasparente della propria posizione finanziaria, evitando bonifici di importo elevato non giustificato o spiegazioni poco chiare nelle operazioni bancarie. In ogni caso, essere a conoscenza delle soglie di segnalazione e delle modalità di controllo rappresenta il miglior strumento di tutela.
